ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP RETURN ON ASSET
Abstract views: 5183
,
PDF downloads: 3728
Abstract
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap return on asset (ROA) berdasarkan metode risk based bank rating (RBBR). Variabel independen yang diteliti adalah Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO (Biaya Operasional/Pendapatan Operasional), Good Corporate Governance (GCG) dan Posisi Devisa Netto (PDN) terhadap variabel dependen Return On Asset (ROA). Sampel yang digunakan adalah seluruh bank BUKU 4 di Indonesia selama periode 2007-2014. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tingkat kesehatan bank dengan metode RBBR berpengaruh signifikan secara bersama terhadap ROA. Secara parsial LDR, NIM, BOPO, dan PDN berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sedangkan variabel NPL, GCG dan CAR tidak berpengaruh signifikan. Kemampuan prediksi dari ketujuh variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar 93,7%, sedangkan sisanya 6,3% dipengarui oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian.
References
Alamsah, Dedi. 2013. Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal, Likuiditas, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2012. Jurnal Akuntansi dan Manajemen Esa Unggul. Vol. 1 No. 1.(242-268).
Bank Indonesia. 2003. Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/2003 Tentang Penerapan Manajemen Resiko Bagi Bank Umum
Bank Indonesia. 2010. Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/10/PBI/2010 tentang Perubahan Ketiga atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Netto Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13//PBI/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13/ 24 /DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2012. Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 14/26/PBI /2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal Dinamika Manajemen 1.3
Financial Bisnis.com. 2015. Resiko Perbankan pada 2015 kian Besar, BI dan OJK Pantau Ketahanan Bank.. Diakses dari : http://finansial.bisnis.com/read/20141026/90/267942/risiko-perbankan-pada-2015-kian-besar-bi-ojk-pantau-ketahanan-bank. Diakses pada : 10 Agustus 2015
Ghozali, Imam, 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang
Hasibuan, H. Malayu S.P., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara, Jakarta.
Jama’an, 2008. Pengaruh Mekanisme Corporate Governance dan Kualitas Kanto Akuntan Publik Terhadap Integritas Informasi Laporan Keuangan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan
Laporan Keuangan Publikasi. www.idx.co.id
Mawardi, Wisnu, 2004. Analisis Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum dengan Total Asset Kurang Dari 1 Trilyun). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Mahardian P, 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007. Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Muhammad, Nahdia Kinanti. 2015. The Effect of CAR, NPL, and BOPO, on Profitability and Stock Returns in The Banking Listed on The Indonesia Stock Exchange in 2009-2013. Jurnal EMBA Vol. 3 No. 2 (258-269).
Puspitasari, Diana., 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, Dan Suku Bunga Sbi Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia Perioda 2003-2007).Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Prasnanugraha, P, 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia). Tesis. Universitas Diponegoro.
Prasinta, Dian. 2012. Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan. Accounting Analysis Journal 1.2
Pradjoto. 2003. Mencegah Kebangkrutan Bangsa: Pelajaran dari Krisis. Masyarakat Transparansi Indonesia. Jakarta
Price Waterhouse Cooper (PwC), 2015. Indonesian Banking Survey.
Republik Indonesia, 1998. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Jakarta
Rotinsulu, David Peter, Paulus Kindangen, dan Merinda Pandowo, 2015. The Analyze of Risk Based Bank Rating Method on Bank’s Profitability in State-Owned Banks. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi 3.1.
Roziq, Ahmad dan Herdian Nisar D. Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Corporate Social Responsibility Melalui Risiko Bisnis dan Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Universitas Jember
Setneg.go.id. 2009. Perekonomian Indonesia Tahun 2008 Tengah Krisis Keuangan Global. Diakses dari: http://www.setneg.go.id/index.php?option=com_content&task=view&id=3698. Diakses pada tanggal 10 Agustus 2015
Statistik Perbankan Indonesia. www.bi.go.id
Suhardi dan Darus Altin. 2013. Analisis Kinerja Keuangan Bank BPR Konvensional di Indonesia Periode 2009 Sampai 2012. Pekbis Jurnal Vol. 5 No. 2 (101-110).
Suyono, Agus, 2005. Analisis Rasio-rasio Bank yang Berpengaruh terhadap Return On Asset (Studi Empiris: Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2001-2003). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Wantera, Ni Luh Kunthi Pranyanti Sentana Madri dan I Made Mertha. 2015. Pengaruh Penerapan Corporate Governance, DPK, CAR dan NPL, Terhadap Profitabilitas Bank. E Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 12.2 (154-171)
Yuliani, 2007. Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya Vol.5
Bank Indonesia. 2003. Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/2003 Tentang Penerapan Manajemen Resiko Bagi Bank Umum
Bank Indonesia. 2010. Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/10/PBI/2010 tentang Perubahan Ketiga atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Netto Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13//PBI/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13/ 24 /DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2012. Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 14/26/PBI /2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal Dinamika Manajemen 1.3
Financial Bisnis.com. 2015. Resiko Perbankan pada 2015 kian Besar, BI dan OJK Pantau Ketahanan Bank.. Diakses dari : http://finansial.bisnis.com/read/20141026/90/267942/risiko-perbankan-pada-2015-kian-besar-bi-ojk-pantau-ketahanan-bank. Diakses pada : 10 Agustus 2015
Ghozali, Imam, 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang
Hasibuan, H. Malayu S.P., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara, Jakarta.
Jama’an, 2008. Pengaruh Mekanisme Corporate Governance dan Kualitas Kanto Akuntan Publik Terhadap Integritas Informasi Laporan Keuangan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan
Laporan Keuangan Publikasi. www.idx.co.id
Mawardi, Wisnu, 2004. Analisis Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum dengan Total Asset Kurang Dari 1 Trilyun). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Mahardian P, 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007. Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Muhammad, Nahdia Kinanti. 2015. The Effect of CAR, NPL, and BOPO, on Profitability and Stock Returns in The Banking Listed on The Indonesia Stock Exchange in 2009-2013. Jurnal EMBA Vol. 3 No. 2 (258-269).
Puspitasari, Diana., 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, Dan Suku Bunga Sbi Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia Perioda 2003-2007).Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Prasnanugraha, P, 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia). Tesis. Universitas Diponegoro.
Prasinta, Dian. 2012. Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan. Accounting Analysis Journal 1.2
Pradjoto. 2003. Mencegah Kebangkrutan Bangsa: Pelajaran dari Krisis. Masyarakat Transparansi Indonesia. Jakarta
Price Waterhouse Cooper (PwC), 2015. Indonesian Banking Survey.
Republik Indonesia, 1998. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Jakarta
Rotinsulu, David Peter, Paulus Kindangen, dan Merinda Pandowo, 2015. The Analyze of Risk Based Bank Rating Method on Bank’s Profitability in State-Owned Banks. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi 3.1.
Roziq, Ahmad dan Herdian Nisar D. Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Corporate Social Responsibility Melalui Risiko Bisnis dan Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Universitas Jember
Setneg.go.id. 2009. Perekonomian Indonesia Tahun 2008 Tengah Krisis Keuangan Global. Diakses dari: http://www.setneg.go.id/index.php?option=com_content&task=view&id=3698. Diakses pada tanggal 10 Agustus 2015
Statistik Perbankan Indonesia. www.bi.go.id
Suhardi dan Darus Altin. 2013. Analisis Kinerja Keuangan Bank BPR Konvensional di Indonesia Periode 2009 Sampai 2012. Pekbis Jurnal Vol. 5 No. 2 (101-110).
Suyono, Agus, 2005. Analisis Rasio-rasio Bank yang Berpengaruh terhadap Return On Asset (Studi Empiris: Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2001-2003). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Wantera, Ni Luh Kunthi Pranyanti Sentana Madri dan I Made Mertha. 2015. Pengaruh Penerapan Corporate Governance, DPK, CAR dan NPL, Terhadap Profitabilitas Bank. E Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 12.2 (154-171)
Yuliani, 2007. Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya Vol.5
Published
2017-10-27
Issue
Section
Articles
Jurnal Analisa Akuntansi dan Perpajakan by http://ejournal.unitomo.ac.id/index.php/akuntansi is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License
